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    无锡公司工程成本管理控制文件
    （第一版）


















    编制：无锡成本管理部

    日期：2005年3月

前言	1
1、成本管理部职业操守准则 ……………………………	2
2、成本管理部工作职责 …………………………………	4

第一篇目标成本管理体系	12
1、目标成本管理层的职责划分…………………………	13
2、目标成本的形成步骤…………………………………	15
3、目标成本确定及审批…………………………………	18
4、目标成本的执行………………………………………	21
5、目标成本的科目分类…………………………………	24

第二篇项目成本管理规范	29
1、工程预结算管理规范…………………………………	31
2、工程造价咨询业务管理规范…………………………	35
3、总包工程竣工结算管理规范…………………………	47
4、设计变更与现场签证管理规范………………………	50
5、零星工程管理规范……………………………………	55
6、合同管理规范…………………………………………	60
7、招投标监控管理规范…………………………………	65
8、免招标项目审批工作程序……………………………	67
9、工程付款审批工作程序…………………………………	71
10、扣款审批工程程序……………………………………	74
11、工程保修金管理规范…………………………………	77
12、零星用现金购物的管理规范…………………………	78

第三篇成本信息管理	80
1、成本管理软件操作指导	81
2、成本档案管理办法	83

前言

    成本管理部职业操守准则
    1      总则
    1.1      本准则为无锡万科成本人员工作素质的基本要求，职员必须熟知并遵守；
    1.2      成本人员违反本职业操守准则将上报公司；

    2      职业操守准则
    2.1      业务工作
    2.1.1      遵守集团职务行为准则；
    2.1.2      执行造价行业自律性规定，珍惜造价职业声誉，自觉维护公司利益；
    2.1.3      诚实守信，尽职尽责，不得有欺诈、伪造、作假等行为；
    2.1.4      严格遵循公司管理流程，接受上司的指示，遵守“诚信、公正、精业、进取”的原则，开展各项业务工作；
    2.1.5      严格按合同约定进行工程造价审核工作，勤奋工作，独立、客观、公正、正确地出具工程造价成果文件，使公司满意；
    2.1.6      严格按合同约定审核各项工程付款，未经公司许可，不得提前或超额支付各项付款；
    2.1.7      在任何情况下，禁止兼职工作。包括：在公司内从事外部工作；兼职于公司的业务单位（包括造价咨询单位、施工单位等）；
    2.1.8      成本人员若与业务单位有特殊关系，则应在相关的业务活动中回避；
    2.1.9      成本人员应接受公司的各项工作及职业道德行为的检查；
    2.1.10      积极为公司提供各项合理化建议，推进公司的优质管理；

    2.2      廉正管理
    2.2.1      廉洁合作，禁止索贿、受贿等任何形式的违法乱纪行为；
    2.2.2      参加造价咨询单位的宴请及各种会议，需经主管领导同意，会议所发的礼品、礼券（现金）均应按公司和集团有关规定执行；
    2.2.3      应拒绝参加施工单位、材料供应商和投标单位的宴请和娱乐活动；
    2.2.4      在工作过程中发现合作单位有不廉政的行为，应及时采取措施，终止其不廉政行为的继续发生，并报告部门领导；
    2.2.5      每月召开一次部门廉正管理会议，对职员进行廉政教育，并对廉政情况进行监督；
    2.3      保密义务
    2.3.1      不得将公司信息资料（包括成本资料、管理规范等）以任何形式（外借、复印、电子文档等）向其他单位或个人透露；
    2.3.2      若对于公司内部其他部门索取公司开发项目的完整成本资料时，需经部门经理同意批准；
    2.3.3      不得将招投标的过程资料（包括标底、投标报价等）以任何方式向向任何人泄露；

    3      其他
    3.1      本准则的解释权归无锡万科成本部；
    3.2      成本人员发现公司任何职员的违纪现象应向公司举报；

    成本管理部部门职责
    1、      部门目标
    ?      制定经济合理的目标成本，并确保目标在本的有效效控制；
    ?      施工阶段按成本控制文件开展各项成本管理工作；
    ?      客观准确地评估动态成本，严格审核各项工程费用；
    ?      最终实现对目标成本的控制，从而提高公司产品的竞争力。
    2、      目标成本、责任成本管理
    ?      搜集、整理、汇总历史成本资料；
    ?      确定目标成本总控指标，分解成本控制指标，提出控制要点；
    ?      汇总编辑项目目标成本指导书及目标成本控制责任书，并负责监控、评估；
    ?      每月分析目标成本变动情况，汇报项目动态成本；
    3、      预结算管理
    ?      组织编制及审核工程施工图预算；
    ?      全面审核竣工工程结算；
    ?      根据结算报告完成各项工程清算
    4、      成本信息管理
    ?      建立和完善工程造价和材料设备价格信息资料库

定期进行专题或综合的成本分析和研究

收集集团内及其他工程造价信息资料

    ?      收集集团内及其他公司成本管理先进举措，加以吸收利用和推广
    ?      有效使用集团下发的成本管理软件
    ?      标准合同文本（工程设计类）的组织编制及审核
    ?      审核并及时办理各项合同的审批工作
    ?      审核并及时办理各项付款的审批工作
    ?      审核并及时办理各项结算的审批工作
    ?      按不同类别建立合同及执行情况台帐
    5、      成本管理监控评估
    ?      参与工程、材料及设备的招投标工作
    ?      参与合同有关经济条款的审核
    ?      定期动态报告目标成本和责任成本的执行情况
    ?      定期和不定期抽查评估项目成本管理工作
    ?      对项目前期土地成本、方案设计等进行评估，提出意见
    ?      对报批报建、营销成本（逐步由成本部负责）进行监督控制
    6、      成本管理规范建设
    ?      制定成本管理的有关规范及实施细则
    ?      制定并完善目标成本管理体系
    ?      制定并完善部门内部管理规范制度
    7、      培训指导
    ?      组织成本管理规范的培训
    ?      为工程部提供预算、结算和成本管理的业务指导
    8、      成本预结算管理
    ?      预算资料原件工程结算前由主办人留存保管
    ?      结算资料原件工程结算后由专人统一归档管理

成本管理部岗位职责
    1、      成本管理部经理岗位职责
    ?      目标管理