杭州万新大厦工程
     
    2004.6至2007.9
     
     
    成
    本
    分
    析
     
     
    中建三局杭州万新大厦项目部
    2007.10.18
    杭州万新大厦工程开工至2007年9月成本分析
     
    一、工程概况
    1、工程简介
    工程名称：杭州万新大厦工程
    工程地点：杭州市西湖大道15号地块
    建设单位：杭州万通房地产开发有限公司
    设计单位：浙江省建筑设计研究院
    监理单位：浙江江南工程管理股份有限公司
    建筑面积：73532m2                    建筑高度：107m
    结构类型：框架剪力墙结构            结构层数：16～23/－2F
    开工日期：2004年 6月15日          合同竣工日期：2006年7月4日        
    竣工日期：2007年8月20日
    建筑用途：集商贸、办公、单身公寓于一体的综合性大楼
    2、合同价款情况
    本工程合同内容包括三幢酒店式写字楼、一幢办公楼、一幢裙房在内的桩基、围护、土方、结构、内外装饰、机电安装等工程，以及厨房设备、精装修、绿化标志、户外照明、室外工程及园林景观配套工程的总承包管理（分包协调和配合）等。
    本工程招标时采用的是工程量清单报价，但实质仍是采用的是套定额取费的老模式，其费用组成包括人工费、材料费、机械费、其它直接费、间接费等。
    工程造价情况见下表：
     

     
        3、项目全额承包责任状    
    2005年8月15日项目部与公司签定了万新大厦项目全额承包责任书，自行完成部分扣除降水、桩基、围护、土方、安装等工程后为7258.1438万元，承包责任书内容见下表：
     

     
    二、截止2007年10月向公司完成报量和甲方完成报量
    1、截至2007年7月份公司完成报量如下表（万元）：
     

     
    2、公司报量和甲方报量对比及差额说明（万元）：
     

     
    公司报量与业主审批量之间的差额主要为：合同约定甲方对主材价差调整价款先行办理审核，工程结算时进入结算价款，为保证成本核算的同步性，公司报量先行计入150万元钢筋及砼价差调整值，甲方审批量尚未进入；
    桩基部分和地下室结构部分变更签证审计已审核，公司报量和甲方报量中都包含此部分收入。
    工程款按照每月甲方完成报量及合同约定的支付条款支付，已基本达到所支付额度，履约保证金也按照合同约定返还条款已全部返还。
    三、截至2007年9月份实际成本
    截止到2006年9月20日，项目累计向公司报量为11478.9595万元，其中自行完成部分7713.791万元，分包完成部分3765.1685万元。
    1、      自行完成部分成本控制情况
     

        
    2、自行完成部分承包成本见下表：
                  项目承包成本表（截止到2007年7月20日）      单位：元
     

     
    3、分包工程完成报量3765.1585万元，扣除税金后为3639.7787万元，分包工程成本3319.5508万元，分包利润320.3719万元（其中包含60万元的总包配合费）。以上数据为财务报表反应金额。
    分包工程项目部与甲方和项目部与分包之间的结算基本结束，现对分包工程的成本情况作出调整，见下表（甲方结算见每期报表，分包结算见附表）：
                               分包收入、成本对比表
     

     
    ?      说明：所有分包成本均为未含税成本，税金以收入为基数计取。利润=分包收入-分包成本-税金。
                  总包配合费只为进入公司报量的部分总包配合费，其他分包总包配合费收入将在后面做明细说明。
                  安装工程分包收入已包含了部分漏项漏量，线材价格暂按照市场价进入，结算时按照业主承诺按施工期调差。最终按甲方结算调整收入及成本。
    4、自行分包结算基本已结束，自行分包按照结算额调整为如下表，收入已在预结算中考虑，分包成本已结算按照实际结算金额扣除税金计入，未结算分包分包成本为暂估结算额：
                               自行分包成本明细表

    实际成本中进入自行分包成本为123.3057，因此分包成本还有154.8481未进入实际成本。
    5、工程竣工验收后所发生成本和未进实际成本预测
    材料费25万元，主要为23层架空层后加楼板材料、公司钢管租赁未进成本及其他零星材料费等，共计25万元；
    人工费10万元，主要为23层架空层后加楼板所发生人工费及后期维修人工费用。
    其他直接费和综合间接费暂估50万元，主要后期管理人员工资、水电费及其他费用。
    未结算分包（自行）分包成本暂估10万元。
    由以上2、3、4、5条得到工程最终直接成本为：自行完成直接成本+分包成本 +后期暂估成本
          7779.268+154.8481+3319.5508+95=11348.6669万元（不含税金）
    四、自行完成部分各成本情况分析
    以下分别以承包收入和实际成本为依据对人工费、材料费、机械费、其它直接费、间接费等各成本情况进行分析，各项的实际成本与自行完成累计承包收入减去上缴款（6776.1131-338.8057=6437.3074）之后所占比例，与承包测算各项计划支出和总计划支出（6988.8894）所占比例比较是否超出计划比例。
    一）、人工费